おひとりさまのiDeCoと繰り上げ返済どっちが得？節税効果は桁違い

「繰り上げ返済は正義」という思い込みを捨てて

「余裕があれば繰り上げ返済」──そう刷り込まれていませんか。 じつはこの判断、おひとりさまにとってはほぼ間違いのことが多いです。 私のところに相談に来る方のうち、ローン繰り上げとiDeCoを正しく比較できている方は、肌感覚で1〜2割もいません。

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iDeCoを先にすべき理由：節税は「確定リターン」だから

iDeCoの掛け金は全額所得控除になります。 投資の運用益は不確実ですが、節税効果だけは掛けた年に確実に手元へ戻る。 これが最大のポイントです。

会社員・年収500万円のおひとりさまが毎月2万3,000円（年27.6万円）を掛けた場合の目安がこちら。

項目	金額（目安）
年間掛け金	27.6万円
所得税軽減（税率20%）	約5.5万円
住民税軽減（税率10%）	約2.8万円
合計節税効果（年間）	約8.3万円

同じ27.6万円をローン繰り上げに回した場合の金利削減効果は、変動0.4%なら年1,100円前後。 iDeCoの節税効果とは文字どおり桁が違います。

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相談現場で見た「もったいない8年間」

38歳の会社員女性が「iDeCoを始めようと思うんですが」と来られました。 話を聞くと、毎年30万円の余裕資金をローン繰り上げに充ててきたと言います。 金利は変動0.4%、所得税率は20%。

8年間で繰り上げに使った総額240万円。 iDeCoに回していれば、節税効果だけで累計66万円以上が手元に残っていた計算です。 運用益はまだゼロとして計算しても、この差は埋まりません。 「もっと早く来ればよかった」とおっしゃっていましたが、気づいたタイミングが最善です。

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例外：繰り上げを先にすべき2つのケース

全員がiDeCo優先というわけではありません。 以下に当てはまるときは繰り上げを先に検討してください。

• 住宅ローン控除の適用期間中（目安：残高を維持した方が控除をフル活用できる期間） 控除を使い切るまでは残高を減らさない方が有利な場合があります。
• 変動金利が2〜3%を超えてきたとき 金利がiDeCoの節税＋期待運用リターンを上回れば、繰り上げ優先に傾きます。

現在の金利水準では、この逆転が起きるケースは限定的です。

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おひとりさまにiDeCoが「特に」効く理由

配偶者の年金がない分、老後の収入源は自分の年金＋自分の資産だけです。 この構造は変えられない。だからこそ、強制的に積み立てられる仕組みが刺さります。

iDeCoは60歳まで引き出せません。 これを「不便」と感じる方は多いのですが、おひとりさまの場合は逆で、「使う前に積み上がる」縛りが老後の安全網になります。 生活費6か月分の緊急予備資金を先に確保した上で活用するのが大前提ですが、その順番さえ守れば相性は抜群です。

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まとめ：判断の優先順位はこの順番で

1. 緊急予備資金（生活費6か月分）を確保する
2. iDeCoを上限まで掛ける
3. 残余資金でNISA、その後にローン繰り上げを検討

「ローン0.4%を消すか、節税30%超を取るか」──数字で見れば答えは明快です。

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